Cómo informar un error de una función definida por el usuario de SQL Server

Puede usar CAST para arrojar un error significativo:

create function dbo.throwError()
returns nvarchar(max)
as
begin
    return cast('Error happened here.' as int);
end

Luego, Sql Server mostrará información de ayuda:

Msg 245, Level 16, State 1, Line 1
Conversion failed when converting the varchar value 'Error happened here.' to data type int.