PLS-00201:el identificador 'R_CUR' debe declararse en sql dinámico

El error es válido aquí. Si observa el execute immediate instrucción, cuando se resuelve y se ejecuta, comienza con un begin bloquear. En ese bloque de inicio la declaración de r_cur está fuera del alcance y, por lo tanto, obtiene el problema. Necesitas hacer el r_cur declaración en su bloque de inicio también. Ver mi parte comentada.

FOR j IN r.FIRST .. r.LAST
      LOOP
         v_if_statement :=
                'IF r_cur('||i||').'
             || r (j)
             || ' '
             || 'IS NOT NULL'
             || ' '
             || 'THEN :var:=''true'';'
             || ' '
             || 'dbms_output.put_line(''inside stmt'');'
             || 'END IF;';

           ----**Here when the begin block gets resolved the r_cur decalration is needed.**     
            v_sql_statement := 'BEGIN ' || v_if_statement || ' END;';

            EXECUTE IMMEDIATE v_sql_statement USING OUT var;

        DBMS_OUTPUT.put_line ('var : ' || var);